De kleinschaligheidsaftrek, ook wel bekend als KIA, is een subsidie van de overheid waarmee het investeren in bedrijfsmiddelen gestimuleerd wordt. Het is dus alleen maar toepasbaar voor ondernemers.
Nova-cell maken deel uit van uw bedrijfsmiddelen, mits u een kantoor of zakelijk pand op de balans heeft. Maar het mag ook gebruikt worden voor andere duurzame installaties zoals een lucht-lucht warmtepomp, lucht-water warmtepomp, laadpaal of thuisaccu.
Bij Nova-cell kunt u terecht voor alle vormen van duurzame installaties. De kleinschaligheidsaftrek kan ook in 2024 ingezet worden om uw kantoorpand of kantoor in uw woning (op de balans) te verduurzamen met een zeer riante subsidie van de overheid.
Met de kleinschaligheidsaftrek mag u van het totale geïnvesteerde bedrag aan bedrijfsmiddelen nog eens 28% inzetten als extra aftrekpost. Als de investering boven de € 69.766,- komt, worden er andere regels toegepast.
Als u voor minder dan €2801 per jaar investeert in bedrijfsmiddelen, dan is de KIA niet interessant voor u. Dit is namelijk de investeringsdrempel om gebruik te mogen maken van de KIA.
| Investering | Kleinschaligheidsaftrek |
| Niet meer dan €2.800,- | 0% |
| € 2.801 t/m € 69.765,- | 28% van het investeringsbedrag |
| € 69.766 t/m € 129.194 | € 19.535 |
| € 129.195 t/m € 387.580 |
€ 19.535 verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 129.195 |
| meer dan € 387.580 | 0% |
Stel u kiest ervoor om voor €10.000,- te investeren in zonnepanelen. Dit bedrag staat dan gelijk aan het totale investeringsbedrag. We weten dat de eerste € 2801,- niet meegenomen mag worden. Dit moeten we dus van het totale investeringsbedrag afhalen.
Dan blijft er € 10.000 – € 2801,- = € 7199,- over, waarop we de kleinschaligheidsaftrek kunnen toepassen. € 7199,- x 0,28 = € 2015,72 wat u als extra aftrekpost mag aanvoeren door gebruik te maken van de KIA.
Als u voor €20.000,- investeert in zonnepanelen kunt u € 17.199,- x 0,28 = €4.815,72 extra aftrekken.
Deze voordelen komen boven op het voordeel van de afschrijving van de zonnepanelen en de maandelijkse besparing op energielasten.
Wilt u zakelijk investeren in zonnepanelen en heeft u nog een vraag? Neem dan contact op voor een advies op maat. Dit is geheel vrijblijvend
Door de kleinschaligheidsaftrek in te zetten voor zonnepanelen maakt u extra rendement. Als u over een zakelijk pand of kantoor beschikt dan zullen de maandelijkse energielasten flink afnemen met zonnepanelen.
Tegelijkertijd verhoogt het energielabel van het pand of kantoor en zal de waarde toenemen. Direct besparen op de maandelijkse energierekening en nog tal van voordelen door de stijgende waarde van het pand. Dit is op zichzelf al voldoende reden om te verduurzamen en investeren in zonne-energie. Maar nu kun je met de kleinschaligheidsaftrek (KIA) ook nog 28% extra van het investeringsbedrag aftrekken boven de € 2.801,- en onder de € 69.766,-.
Laten we niet vergeten dat potentiële klanten tegenwoordig ook kijken naar de duurzaamheid van het bedrijf. Als bedrijf kunt u dus meer klanten binnen halen door aan te tonen dat u duurzaam te werk gaat. Benieuwd naar de mogelijkheden? Vraag een vrijblijvend zonnepanelen advies aan!
De kleinschaligheidsaftrek kan goed gecombineerd worden met de investeringsaftrek MIA en/of Vamil. Als ondernemer kunt u hiervan gebruik maken als u onder de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting valt. Hierbij is het wel van belang dat de bedrijfsmiddelen waarin u investeert, opgenomen zijn in de Milieulijst.
MIA staat voor milieu-investeringsaftrek en is een regeling die enkel toepasbaar is voor milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. In totaal kunt u tot aan 45% van het investeringsbedrag aandragen als extra aftrekpost.
Als we naar zonnepanelen in de milieulijst kijken, zien we dat het code C6410 betreft. Dit houdt in dat er in 2024 geen MIA maar wel Vamil (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen) van toepassing is op zonnepanelen. Hiermee kunt u 75% van het totale investeringsbedrag in één jaar afschrijven.
Helaas is het niet van toepassing op elk type zonnepaneel. Het paneel moet voldoen aan specifieke eisen zoals omschreven in de milieulijst onder code C 4610. Een belangrijk onderdeel is dat de leverancier beaamt de zonnepanelen kosteloos terug te nemen om te worden hergebruikt of gerecycled. Maar er zijn nog meer voorwaarden waar het aan moet voldoen. Lees daarom de voorwaarden eerst goed door of vraag een vrijblijvend adviesgesprek aan!
De MIA mag wel ingezet worden voor het aansluiten van laadpalen voor elektrische auto’s. Dit betreft code G 3720. De MIA van 45% mag dan op maximaal €2500,- van de investering worden toegepast. Hier kunnen we u ook meer informatie over verstrekken.
De SDE++ (Stimulering Duurzame Energieproductie en Klimaattransitie) subsidie is de drijvende kracht achter duurzame ontwikkeling voor zowel bedrijven als non-profitorganisaties in Nederland. Het doel? Het verduurzamen van energievoorzieningen en het verminderen van CO2-uitstoot.
Deze subsidieregeling bestaat al sinds 2008 en heeft sindsdien twee aanpassingen ondergaan, vandaar de twee 'plussen' in de naam. De meest recente wijziging dateert uit 2020. Sindsdien is de regeling niet langer beperkt tot duurzame energieopwekking, maar omvat ze ook projecten gericht op CO2-reductie. Denk hierbij aan zonnepanelen op bedrijfsdaken, op land en zelfs op water.
Met de SDE++ subsidie vult de overheid tot een bepaalde limiet het verschil aan tussen de kostprijs van duurzame energie en de marktwaarde van de opgewekte energie, oftewel uw inkomsten. Deze subsidie is van kracht gedurende meerdere jaren en bevordert de transitie naar een groenere toekomst.
De SDE++ (Stimulering Duurzame Energieproductie en Klimaattransitie) subsidie is de drijvende kracht achter duurzame ontwikkeling voor zowel bedrijven als non-profitorganisaties in Nederland. Het doel? Het verduurzamen van energievoorzieningen en het verminderen van CO2-uitstoot.
Deze subsidieregeling bestaat al sinds 2008 en heeft sindsdien twee aanpassingen ondergaan, vandaar de twee 'plussen' in de naam. De meest recente wijziging dateert uit 2020. Sindsdien is de regeling niet langer beperkt tot duurzame energieopwekking, maar omvat ze ook projecten gericht op CO2-reductie. Denk hierbij aan zonnepanelen op bedrijfsdaken, op land en zelfs op water.
Zet de Groene Revolutie in gang met de Investeringssubsidie Duurzame Energie en Energiebesparing (ISDE) voor Bedrijven
Verander de toekomst van uw productieproces of gebouw door gebruik te maken van de Investeringssubsidie Duurzame Energie en Energiebesparing (ISDE) voor zakelijke gebruikers. Deze kans stelt u in staat om te investeren in duurzaamheid met opties zoals (hybride) warmtepompen, zonneboilers, zonnepanelen en zelfs kleine windturbines. Niet te vergeten: de subsidiemogelijkheden voor zonnepanelen en kleine windturbines zijn beschikbaar tot en met 31 december 2023.
Voorwaarden voor Toegang:
Uw onderneming beschikt over een geldig KVK-nummer (met uitzondering van particuliere commerciële verhuurders die een warmtepomp of zonneboiler aanschaffen voor hun huurpand).
De aanvraag voor subsidie moet worden ingediend voordat u een aankoopovereenkomst voor de duurzame voorziening sluit.
De duurzame maatregel moet worden geïnstalleerd in Nederland.
Binnen 24 maanden na de toekenning van de subsidieaanvraag moet de warmtepomp, zonneboiler, zonnepanelen en/of windturbine operationeel zijn.
U dient een bewijs te overleggen van een erkend bouwinstallatiebedrijf dat de voorziening heeft geïnstalleerd.
Het is vereist om facturen en betaalbewijzen te verstrekken voor de aanschaf en installatie, uitgevoerd door het bouwinstallatiebedrijf.
U dient de duurzame maatregelen minstens één jaar in bezit te houden en geïnstalleerd te laten in/aan uw pand of woning vanaf de datum van subsidieverstrekking.
Als er al eerder subsidie is verleend voor dezelfde maatregel, komt u niet in aanmerking voor een nieuwe subsidie. Bovendien heeft u geen recht op subsidie als u al fiscaal voordeel geniet via de Energie-investeringsaftrek (EIA).
De Energie-investeringsaftrek (EIA) staat open voor alle ondernemers die vallen onder de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Dit omvat niet alleen commerciële bedrijven, maar ook overheidsorganisaties, stichtingen, en verenigingen, mits ze vennootschapsbelasting betalen. Het is belangrijk om te verduidelijken dat de EIA niet bedoeld is voor particulieren.
Toelatingsvoorwaarden:
Zorg dat u uw investering tijdig aanmeldt. De algemene regel is om dit te doen binnen 3 maanden nadat u de verplichting tot investeren in het bedrijfsmiddel bent aangegaan.
U moet een ondernemer zijn in Nederland, Aruba, Curaçao, Sint Maarten of een van de BES-eilanden (Bonaire, Sint Eustatius en Saba). De regeling is niet van toepassing op particulieren.
U dient onder de inkomsten- of vennootschapsbelasting te vallen.
Uw investering moet betrekking hebben op een bedrijfsmiddel dat vermeld staat op de Energielijst.
Het bedrijfsmiddel moet voldoen aan de vereisten van de Energielijst.
Het totale bedrag van aangegane verplichtingen en voortbrengingskosten bij elkaar dient minimaal € 2.500 per aanmelding te bedragen.
Het maximale meldingsbedrag per bedrijf per kalenderjaar is beperkt tot € 136 miljoen.
Indien nodig moet u bewijs leveren van vereiste vergunningen en certificaten.
Het bedrijfsmiddel mag niet eerder zijn gebruikt.
Geef Uw Bedrijf een Groene Boost met Fiscale Milieukansen!
Als ondernemer kunt u profiteren van aantrekkelijke fiscale voordelen wanneer u investeert in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen en technologieën. Dit is mogelijk dankzij de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil).
MIA biedt u de mogelijkheid om een investeringsaftrek te ontvangen die kan oplopen tot wel 45% van het geïnvesteerde bedrag. En het beste is dat deze aftrek bovenop uw reguliere investeringsaftrek komt. Met Vamil kunt u maar liefst 75% van de investeringskosten afschrijven op het moment dat u het meest geschikt acht. Dit levert u niet alleen financiële voordelen op, maar ook flexibiliteit in het beheer van uw middelen.
Bent u een leverancier van innovatieve, milieuvriendelijke technologieën? Door uw bedrijfsmiddel op de Milieulijst te plaatsen, vergemakkelijkt de MIA\Vamil de introductie en uitbreiding van uw product op de markt.
Voor 2023 is er een budget van € 192 miljoen beschikbaar voor MIA en € 25 miljoen voor Vamil. Dit biedt u de kans om uw groene ambities waar te maken en tegelijkertijd te profiteren van aanzienlijke financiële voordelen.
Stap op de Duurzame Trein met de MKB-Verduurzamingssubsidie (MVS)!
De MKB-Verduurzamingssubsidie (MVS) is uw kompas naar een groenere toekomst als MKB-ondernemer. Deze stimulerende regeling voorziet u van financiële steun bij het inschakelen van een deskundige voor op maat gemaakt energieadvies en de praktische uitvoering ervan.
Voor wie?
Deze subsidie richt zich op:
MKB-bedrijven met tot 250 medewerkers (fte's) en een jaaromzet tot maximaal € 50 miljoen.
Ondernemingen die één of meer bedrijfspanden bezitten of een bedrijfspand (of ruimte daarin) huren.
Bedrijven die niet verplicht zijn om aan wettelijke energiebesparingsverplichtingen te voldoen. In andere woorden, uw bedrijfspand mag jaarlijks niet meer dan 25.000 m3 aardgas (equivalent) en 50.000 kWh elektriciteit verbruiken.
Wat wordt vergoed?
U kunt aanspraak maken op een subsidie ter waarde van 80% van de kosten voor:
Een energieadvies gericht op de verduurzaming van uw bedrijfspand en/of bedrijfsvoering.
Ondersteuning bij de implementatie van de energiebesparende en duurzaamheidsmaatregelen voorgesteld in het advies. Het energieadvies omvat een scala aan mogelijke maatregelen om energie en CO2 te besparen in uw bedrijfspand en bedrijfsvoering, en tevens de benodigde investeringen.
Uw aanvraag voor subsidie moet ingediend worden tussen 1 april 2023 en 30 september 2023 om 17:00 uur. Grijp deze kans om uw onderneming duurzamer te maken en te profiteren van de voordelen van de MVS-regeling!
Boost uw Energie-efficiëntie met de Energiekostencompensatie voor Energie-intensief MKB (EEM)!
De Energiekostencompensatie voor Energie-intensief MKB (EEM) biedt tijdelijke financiële ondersteuning aan MKB-ondernemingen waarbij energiekosten minimaal 7% van de totale omzet uitmaken. Deze ondersteuning stelt energie-intensieve MKB'ers in staat om hun bedrijfsmodel duurzaam en toekomstbestendig te maken.
De aanvraagperiode voor EEM is geopend vanaf 21 maart om 09:00 uur tot en met 2 oktober om 17:00 uur. U kunt met terugwerkende kracht een aanvraag indienen voor de periode van 1 november 2022 tot en met 31 december 2023. Laat deze kans niet aan u voorbijgaan en geef uw MKB-onderneming een boost naar een energie-efficiënte toekomst!
Boost uw Duurzaamheidsmissie met de Energiebesparingsuitdaging!
De energiebesparingsplicht is een cruciaal instrument om bedrijven aan te moedigen tot energiebesparing. In 2023 wordt deze plicht uitgebreid naar grote energiegebruikers, inclusief deelnemende EU-ETS bedrijven, om hun energiegebruik te verduurzamen en daarmee de CO2-uitstoot te verminderen.
De energiebesparingsplicht vereist dat bedrijven en instellingen met een jaarlijks energiegebruik van 50.000 kWh elektriciteit of 25.000 m3 aardgas alle mogelijke energiebesparende maatregelen nemen met een terugverdientijd van vijf jaar of minder.
Indien u onder deze plicht valt, dient u om de vier jaar een rapportage in te dienen. Dit kan via de informatieplicht energiebesparing of de onderzoeksplicht energiebesparing. Bovendien moeten sommige bedrijven voldoen aan de rapportageverplichting volgens de Europese Richtlijn Energie-Efficiëntie (EED), beter bekend als de EED-auditplicht. Een uitdaging die u helpt bij het realiseren van een duurzame toekomst!
Verander Uw Energiebewustzijn met de EED-Energiecheck!
De EED-auditplicht is een verplichting die voortvloeit uit de Europese Energie-Efficiency Richtlijn (EED). Haar doel is tweeledig: bedrijven en instellingen bewust maken van hun energieverbruik en hen informeren over de kansen voor energiebesparing en verduurzaming. Deze verplichting biedt een gedetailleerd inzicht in alle energiestromen binnen uw organisatie en identificeert mogelijkheden voor besparingen en de verwachte effecten. Hierbij wordt gekeken naar het energiegebruik in gebouwen, installaties, industriële processen en zakelijk transport.
U bent verplicht om de EED-audit uit te voeren als uw onderneming als groot wordt aangemerkt en niet voldoet aan de kmo-status volgens de Europese criteria. Dit is het geval als uw onderneming (of instelling met economische activiteiten) aan een van de volgende criteria voldoet:
U heeft 250 voltijdsequivalenten (fte's) of meer, inclusief dochterondernemingen en verbonden ondernemingen.
U heeft een jaaromzet van meer dan € 50 miljoen en een jaarlijks balanstotaal van meer dan € 43 miljoen, inclusief dochterondernemingen en verbonden ondernemingen. Maak de EED-Energiecheck een kans om uw energiebewustzijn te verhogen en uw organisatie te verduurzamen!
Energie-efficiëntie Op Grote Schaal: Onderzoeksplicht Onder De Loep!
Voor locaties met een jaarlijks energiegebruik vanaf 10 miljoen kWh elektriciteit of 170.000 m3 aardgas (equivalent), kan er een onderzoeksplicht energiebesparing van kracht zijn. Deze verplichting is direct gerelateerd aan de energiebesparingsverplichting zoals vastgelegd in het Besluit activiteiten leefomgeving.
Het onderzoeksplicht beperkt zich tot activiteit-gebonden maatregelen, zoals de optimalisatie van elektrische aandrijvingen, en is niet van toepassing op maatregelen met betrekking tot de gebouwschil, zoals isolatie. Voor deze gebouw-gerelateerde maatregelen geldt altijd de informatieplicht energiebesparing. Als een procesmaatregel echter invloed heeft op het energiegebruik van de gebouwen, dient u dit wel mee te nemen in het onderzoek. Kortom, het is tijd om de energie-efficiëntie op grote schaal aan te pakken!
